День добрый, Андрей!
Налоги, которые должен платить индивидуальный предприниматель, зависят от режима налогообложения, на котором он находится.
Единый социальный налог уплачивается только ИП, находящимся на общем режиме налогообложения. В случае если у ИП есть наемные сотрудники и им выплачивается заработная плата, то ЕСН с сумм доходов, выплаченных сотрудникам, будет исчисляться вне зависимости от наличия у организации дохода. ЕСН с доходов ИП от предпринимательской деятельности исчисляется с разницы между доходами и расходами. Соответственно, если деятельность убыточна, сумма ЕСН будет равна нулю.
Думаю писать про все налоги и все режимы налогообложения нет необходимости, напишите, пожалуйста, какой вид деятельности Вы осуществляете, на каком режиме налогообложения Вы находитесь, есть ли у Вас наемные работники, а также объекты налогообложения в собственности (транспортные средства, недвижимость, земельные участки), и я поясню ситуацию конкретно по Вашему режиму налогообложения и Вашим налогам.
Добрый день, Андрей!
Для того чтобы открыть автосервис необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или организации.
Лицензия для деятельности по оказанию услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств в соответствии со ст. 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 N 128-ФЗ (с изм. на 23.07.2008 г.) (ред., действующая с 01.01.2009 г.) не нужна.
В городе Томске для данного вида деятельности введен единый налог на вмененный доход - Положение о системе налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности МО «город Томск», утверждено Решением Думы г. Томска от 30.10.2007 г. № 654 (в редакции вступающей в силу с 01.01.2009 г.).
Налоговая ставка 15%.
Базовая доходность - 12 000 руб. в месяц.
Физический показатель - количество работников, включая ИП.
Значения коэффициента К 2:
По доходности (А):
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств:
Для иностранных авто - 0,729
Для отечественных авто - 0,729
Для всех - 0,729
Для ремонта электрической части, карбюраторов, вулканизации, шиномонтажа - 1,000
Мойка автотранспортных средств - 0,889
По месту расположения внутри населенного пункта (Г)
Для г. Томска - 1,000
Для близлежащих деревень и поселков входящих в границы территории г. Томска - от 0,079 до 0,274.
По ассортименту реализуемой продукции (Ж):
Все виды деятельности - 1,0
Таким образом, в случае осуществления 3мя сотрудниками деятельности по ремонту, техническому обслуживанию и мойке всех автотранспортных средств в г. Томске, размер налога будет равен:
12 000 руб. х 3 чел. х 0,729 х 1 х 1 х 3 мес. х 15% = 11 809,8 руб. в квартал.
Данную сумму можно уменьшить, но не более чем на 50% на сумму уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности.
Для определения организационно-правовой формы осуществления предпринимательской деятельности необходимо взвесить все плюсы и минусы каждой из форм и учесть размер прибыли и подлежащих уплате обязательных платежей в бюджет, которые Вы получите при занятии предпринимательской деятельностью в каждой из предусмотренных законодательством форм.
Подробную консультацию по этому вопросу можно получить в нашем офисе или задав более детализированный вопрос на форуме.
Здравствуйте, Александр!
Поскольку вид Вашей деятельности – реализация товаров – продажа электротехники, Вы не можете использовать вместо контролько-кассовой техники бланки строгой отчетности, поскольку такие бланки могут использовать только лица, оказывающие населению услуги.
Однако Вы спокойно можете вести расчеты через свой расчетный счет, а также любым иным безналичным образом.
Поскольку Вашей организацией при регистрации не было подано заявление о переходе на упрощенку и сегодня 1 декабря и период в течение которого можно перейти на упрощенку (с 1 октября по 30 ноября) истек, Ваша организация будет облагаться по общему режиму налогообложения.
За 1 день 3го квартала Вам следует представить налоговую отчетность: декларацию по НДС, расчеты авансовых платежей по ЕСН и по налогу на прибыль, а также по другим налогам, по которым у Вас имеются объекты налогообложения (транспорт, имущество, земля...), кроме того, Ваша организация должна будет представить бухгалтерскую отчетность (насколько я поняла Ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, значит Вы должны представить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках). Также Вы должны были представить сведения о среднесписочной численности работников (Ваша организация зарегистрирована 30 сентября, значит срок представления был до 20 октября).
Поскольку работать с таким видом деятельности и при этом находится на общем режиме налогообложения будет крайне хлопотно и не выгодно можно Вам посоветовать зарегистрировать новую организацию и подать в течение 5ти дней после регистрации заявление о переходе на упрощенку, далее работать в новой организации. А текущую организацию либо продать, либо не вести в ней деятельность, избавиться от всех объектов налогообложения, и представлять единую (упрощенную) налоговую декларацию, а после 1 октября можно будет ее перевести на упрощенку и заняться налоговым планированием.
Удачи!
Добрый день, Вера!
Для того, чтобы оперировать наличными денежными средствами возможны два варианта - использование контрольно-кассовой техники или бланков строгой отчетности.
Применять контрольно-кассовую технику организация может только после регистрации ККТ в налоговом органе.
Применение бланков строгой отчетности возможно только в случае осуществления наличных денежных расчетов при осуществлении услуг населению.
Если Вы оказываете рекламные услуги за наличный расчет для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей применение ККТ является обязательным.
При оказании услуг населению можно использовать в качестве бланков строгой отчетности только те формы, которые утверждены для соответствующего вида деятельности.
На сегодняшний день форма бланка строгой отчетности для Вашего вида деятельности не принята, следовательно, пока Вы можете осуществлять деятельность за наличный расчет только с применением ККТ.